De inbreng van een onderneming is een juridische handeling waarbij een ondernemer zijn of haar onderneming inbrengt in een andere entiteit, zoals Vennootschap onder Firma (VOF), een Besloten Vennootschap (BV) of Naamloze Vennootschap (NV). Dit kan een vorm van herstructurering zijn, waarbij de ondernemer eigenaar blijft van de nieuwe entiteit door bijvoorbeeld aandelen te ontvangen als tegenprestatie voor de inbreng. De inbreng omvat alle activa en passiva van de onderneming, waardoor de bestaande onderneming wordt overgedragen aan de nieuwe rechtspersoon.
Deze transactie moet zorgvuldig worden voorbereid en vastgelegd in een notariële akte gevolgd door inschrijving in het Handelsregister. De inbreng kan fiscale implicaties hebben, dus het is belangrijk om naast een notaris een fiscaal adviseur te raadplegen om optimaal te profiteren van eventuele voordelen en om de belastingdruk te minimaliseren.
Bij inbreng van een onderneming in een BV gaan alle activa en passiva van uw bedrijf over naar de BV in ruil voor aandelen. Het inbrengen van een onderneming in een BV (besloten vennootschap) kan een strategische manier zijn voor een ondernemer om de bedrijfsactiviteiten te structureren en te beschermen.
Als eerste richt u een BV op via de notaris, gevolgd door het opstellen van een inbrengakte waarin de waarde van uw onderneming wordt vastgelegd. De inbreng kan fiscale gevolgen hebben. Het is essentieel om zowel juridisch als fiscaal advies in te winnen en je bedrijfsadministratie aan te passen aan de nieuwe structuur. Zo wordt uw persoonlijke aansprakelijkheid beperkt en kan uw bedrijf continu doorgaan.
Een geruisloze inbreng is een fiscale faciliteit die ondernemers in staat stelt om een eenmanszaak of een VOF (vennootschap onder firma) in te brengen in een BV zonder directe belastingheffing over de meerwaarde van de inbreng. Dit betekent dat de ondernemer de activa en passiva van de eenmanszaak of VOF kan overdragen aan de BV zonder direct belasting te betalen over de stille reserves of goodwill die in de onderneming aanwezig zijn.
Met de geruisloze inbreng kan de ondernemer zijn bedrijfsactiviteiten voortzetten binnen de BV, die voordelen biedt zoals beperkte aansprakelijkheid. De fiscale claim op de stille reserves en goodwill wordt doorgeschoven naar de BV, waardoor de belasting pas hoeft te worden betaald wanneer de BV de betreffende activa verkoopt of beëindigt.
De geruisloze inbreng biedt dus fiscale voordelen en kan helpen bij een soepele overgang van de bedrijfsactiviteiten naar de BV. Het is belangrijk om deskundig advies in te winnen om de voorwaarden en gevolgen van deze regeling goed te begrijpen.
Bij de inbreng van een onderneming in een vennootschap onder firma (VOF) brengt een ondernemer zijn of haar bestaande onderneming in als onderdeel van de VOF. De ondernemer ontvangt in ruil een bepaald aandelenpercentage in de VOF. De inbreng en de rechten en plichten van de vennoten worden vastgelegd in een vennootschapsakte of overeenkomst. Een taxatie van de inbreng kan nodig zijn om de waarde vast te stellen en fiscale implicaties te begrijpen. Ook bij deze overdracht is het aan te raden om juridisch advies te vragen voor het correct opstellen van de overeenkomst en het begrijpen van de mogelijke fiscale consequenties.
Een ruisende inbreng is wanneer een ondernemer zijn eenmanszaak of VOF inbrengt in een BV met directe belastingheffing over de meerwaarde, zoals stille reserves en goodwill. In tegenstelling tot een geruisloze inbreng wordt de belasting direct verschuldigd in plaats van doorgeschoven naar de BV.
Bij een ruisende inbreng wordt de overdrachtswaarde van de onderneming vastgesteld, en de meerwaarde (stille reserves en goodwill) wordt belast. Deze belasting kan zowel inkomstenbelasting als vennootschapsbelasting zijn, afhankelijk van de situatie van de ondernemer. Juridisch en fiscaal advies is belangrijk voordat je deze vorm van inbreng overweegt.
Inbreng van een onderneming in een BV of VOF is een belangrijke beslissing die zorgvuldig moet worden afgewogen. Het kan een ondernemer helpen bij het bereiken van een betere bedrijfsstructuur, aansprakelijkheidsbeperking en fiscale efficiëntie. Het is van belang om zowel juridisch als fiscaal advies in te winnen over inbreng van een onderneming om een weloverwogen keuze te maken tussen een ruisende of geruisloze inbreng (wel of niet direct belasting betalen i.p.v. doorschuiven) en om het proces correct en gunstig te laten verlopen.
Axent Notarissen is gespecialiseerd in het begeleiden van ondernemers bij de inbreng van hun bedrijf, met aandacht voor zowel juridische aspecten als fiscale voordelen. Wij zorgen voor een vlekkeloos proces en een optimale bescherming van uw belangen bij deze belangrijke stap in uw ondernemerschap.
Contact opnemen